IRP 세액공제, 똑같이 900만 원 넣었는데 왜 넌 더 받아?

작년 2월, 연말정산 결과가 나온 날 단톡방.

친구: “연금저축이랑 IRP에 900만 원 넣었더니 세금 148만 원 아꼈어ㅎㅎ”

나: “??? 나도 IRP에 900만 원 넣었는데 30만 원인데…”

똑같은 돈을 넣었는데 아낀 세금은 다섯 배 차이. 계산이 틀린 걸까요?

깨오: “똑같이 넣는다고 똑같이 받는 게 아니에오! 친구와 나를 가른 차이 5개 지금 알려줄깨오!”

올해 공제 마감인 12월 31일까지는 딱 50일. 지금 알면 올해는 친구만큼 받을 수 있어요.

✨IRP 기본 개념과 장단점이 궁금하다면 IRP 장단점과 세액공제 받는 법 먼저 보고 오세요.

차이 ① 친구는 낼 세금이 많았고, 나는 적었다

900만 원 넣었다고 148만 5천 원을 다 받는 건 아니에요. 연금 세액공제는 내가 낼 세금을 깎아 주는 방식이라, 깎아줄 세금이 없으면 혜택도 거기서 끝이거든요.

• 공제율: 총급여 5,500만 원(종합소득자는 종합소득금액 4,500만 원) 이하 15%, 초과 12%
•  지방소득세까지 합치면 16.5%, 13.2% (친구와 나는 둘 다 15% 구간)

나는 왜 낼 세금이 적었을까?

연봉은 비슷해도 부양가족, 의료비 같은 다른 공제가 많아서 낼 세금이 이미 적었던 거예요.

참고로 위 금액은 ‘줄어든 세금’이에요. 실제 환급액은 월급에서 미리 뗀 세금과 비교해서 정해져요.

차이 ② 친구는 계좌를 나눴고, 나는 IRP에 몰았다

공제받은 금액은 같아도, 넣는 방식에 따라 나중에 웃는 사람이 달라져요. 친구는 비상구를 남겼고, 나는 IRP에 900만 원을 몰아넣은 거예요.

연금저축은 급할 때 일부만 꺼낼 수 있어요. 세액공제를 안 받은 원금은 세금 없이, 공제받은 돈과 수익은 16.5%(기타소득세)를 떼고 받아요. 반면 IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 일부만 꺼낼 수 없어서 계좌를 해지해야 하고, 그러면 공제받은 돈과 수익에 16.5%가 붙어요.

깨오의 꿀팁: 정해진 순서는 아니지만, 혹시 꺼낼 수도 있는 돈은 연금저축에 600만 원까지, 절대 안 건드릴 돈은 IRP에 나머지 300만 원. 공제는 900만 원 다 받으면서 비상구도 하나 남겨 둘 수 있어요.

차이 ③ 둘 다 IRP에서 돈을 꺼냈는데, 세금이 달랐다

IRP는 55세 전엔 못 꺼낸다고 알지만, 법에서 정한 사유가 생기면 해지하지 않고 필요한 만큼 ‘중도인출’할 수 있어요.

• 무주택자가 본인 명의로 집을 살 때
• 무주택자가 살 집의 전세보증금을 마련할 때
• 본인·배우자·부양가족이 6개월 이상 요양하고 그 의료비를 부담할 때
• 개인회생 절차 개시나 파산선고를 받았을 때
• 천재지변이나 사회재난으로 피해를 입었을 때

그런데 둘 다 합법적으로 꺼냈는데, 세금은 확 달랐어요.

요양, 회생·파산, 재난처럼 세법이 인정하는 ‘부득이한 사유’는 낮은 연금소득세(나이에 따라 3.3~5.5%)가 붙어요. 반면 집 구입이나 전세보증금은 IRP에서 꺼낼 수는 있어도 세금은 해지와 같아서, 세액공제받은 돈과 수익에 16.5%가 붙어요.

• 요양으로 꺼낼 때 낮은 세율은 의료비 영수증 등으로 증빙한 금액 범위에서만 적용되고, 사유가 생긴 날부터 6개월 안에 서류를 내야 해요.
• IRP에 퇴직금이 들어 있다면 그 돈은 계산법이 달라요. 중간에 꺼내면 미뤄 둔 퇴직소득세를 내고, 55세 이후 연금으로 받으면 퇴직소득세를 30~40% 덜 내요.

차이 ④ 친구 부부는 계좌를 골랐고, 우리 부부는 아무 데나 넣었다

연금 세액공제는 계좌 주인의 소득에서만 받아요. 내가 배우자 계좌에 넣어 줘도 공제는 배우자 몫이라, 그 사람이 낼 세금이 있는지가 핵심이에요.

※ 지방소득세 제외 기준

나는 차이 ①처럼 이미 낼 세금이 바닥이라, 남은 돈을 배우자 계좌에 넣었어요. 그런데 배우자는 소득이 없어서 줄어들 세금 자체가 없었던 거예요.

맞벌이라면 각자 자기 계좌로 900만 원씩 공제받을 수 있어요. 같은 300만 원이라도 총급여 5,500만 원 이하(15%)인 쪽에 넣으면 초과(12%)인 쪽보다 소득세가 9만 원(지방소득세 포함 9만 9천 원) 더 줄어요. 단, 공제율만 보지 말고 넣는 사람이 낼 세금이 충분한지 차이 ①처럼 먼저 확인하세요.

차이 ⑤ 올해 친구는 900만 원이 끝이 아니다

친구는 올해 ISA(개인종합자산관리계좌)가 만기됐어요. 그래서 올해는 나는 몰랐던 숨은 한도까지 쓸 계획이에요. ISA 만기 자금을 만기일부터 60일 안에 연금계좌(연금저축·IRP)로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)만큼 공제받을 수 있는 한도가 늘어나요. 300만 원을 돌려받는 게 아니라, 공제 대상이 300만 원 늘어나는 거예요.

※ 친구처럼 낼 세금이 충분할 때 기준이에요.

깨오의 꿀팁: ISA 만기가 다가오고 있다면 만기 자금을 그냥 찾아 쓰기 전에 연금계좌로 옮길지부터 따져 보세요.

덤: 내년엔 청년 친구가 또 앞서갈 수도 있어요

정부가 8월에 발표한 2026년 세제개편안에는 만 15~34세 청년이 IRP에 넣는 돈의 세액공제율을 소득과 관계없이 15%로 맞추는 방안이 담겼어요. 연금저축 납입분은 해당하지 않아요.

지금은 총급여 5,500만 원을 넘으면 12%인데, 청년이라면 15%로 올라가는 거예요. 예를 들어 총급여 6,000만 원인 청년이 IRP에 300만 원을 넣으면 공제액이 36만 원에서 45만 원으로 늘어나요.

다만 아직 정부안이라 국회를 통과해야 확정되고, 통과되면 2027년 납입분부터 적용될 예정이에요. 총급여 5,500만 원 이하 청년은 지금도 15%라 달라지는 게 없어요.

친구와 나를 가른 건 ‘돈’이 아니라 ‘정보’

똑같이 900만 원을 넣어도 낼 세금, 넣는 계좌, 꺼내는 이유, 누구 이름으로 넣는지, 숨은 한도를 아는지에 따라 결과가 갈렸어요. 다섯 가지를 알았다면, 올해는 이제 날짜만 지키면 돼요.

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